Методическая разработка практического занятия по профессиональному модулю «Ведение операций по банковским вкладам (депозитам)» для студентов, обучающихся по профессии «Контролер сберегательного банка»

Тема: Решение задач по открытию и ведению счета «Пенсионный плюс».

Вид занятия: комбинированный

Цели занятия

Обучающая:

- научить выполнению операции по вкладу «Пенсионный плюс» (открытие, прием дополнительных взносов, выплата части вклада);

- уметь проводить расчет процента по вкладу.

Развивающая:

- развивать умение концентрировать внимание;

- развивать навыки самостоятельной работы;

- способствовать формированию и развитию познавательного интереса к профессии.

Воспитательная: 

- воспитание убежденности в значимости предмета для профессиональной деятельности;

- формирование ответственности за корректность производимых расчетов.

Методическая задача занятия: овладение учащимися техникой оформления вкладных операций.

Средства обучения: компьютер, проектор, калькуляторы, формы для организации работы студентов по внесению расчетных данных при решении задач (таблица 1), задание №2 по теме для самостоятельной работы.

 

План проведения занятия

 

1. Организационная часть.

2. Сообщение темы, цели и порядка работы на занятии.

2.1. Условия по вкладу «Пенсионный плюс»

Для клиентов, имеющих право на получение пенсии, Сбербанк предлагает вклад «Пенсионный плюс». Этот вклад представляет собой средства, которые могут быть частично или полностью востребованы владельцем в любой момент. Предназначен данный вклад, как правило, для осуществления текущих расчетов.

Условия по данному вкладу следующие:

· Срок вклада – 3 года.

· Минимальная сумма первоначального взноса при внесении наличными денежными средствами – 1 рубль.

· По вкладу совершаются любые операции, предусмотренные по вкладу категории «до востребования» (зачисление, списание, прием дополнительных взносов, частичное снятие средств). Остаток вклада после совершения расходной операции должен составлять не менее 1 рубля.

· По всем операциям, совершаемым по вкладу, в том числе и по закрытию счета до истечения срока, доход начисляется исходя из процентной ставки, установленной по данному виду вкладов (в 2012г. процент по данному виду вклада равен 3,5 % годовых).

· Проценты причисляются к остатку вклада по окончании каждого трехмесячного периода, определяемого от даты открытия счета по вкладу.

 

2.2 Формула расчета процентов по вкладам

Для расчета процентов по вкладу, применяется формула расчета, используемая  в Сбербанке:

?% =? ост.вкл х  % ставка х Кдн хр

                   Кдн в году х 100                                            

где,

 ? % – сумма начисленных процентов

 ? ост.вкл – сумма остатка вклада

 % ставка – размер установленной процентной ставки по вкладу

 Кдн хр – количество дней хранения

 Кдн в году – постоянная величина 365 или 366.

 

2.3. Исходные данные для расчетов представлены в виде задачи, в которой дается информация о:

· дате проведения операции;

· содержании операции;

· сумме операции.

Задача 1

04.01.13.         В сберегательном банке принят первоначальный взнос по вкладу "Пенсионный плюс" в сумме 5500 рублей.

05.02.13.         Выдано вкладчику 2400 рублей.

14.03.13.         Принят дополнительный взнос в сумме 6500 рублей.

Задание:         Определить сумму причисленных процентов на 04.04.13.

 

2.4. Решение задачи вносится в таблицу 1:

 

                                                                                                          Таблица 1

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9

 

2.4.1. Первая операция

04.01.13. В сберегательном банке принят первоначальный взнос по вкладу "Пенсионный плюс" в сумме 5500 рублей.

В первую колонку таблицы заносится информация о содержании операции, клиент вносит наличные средства на свой счет, а банк эти средства принимает (Открытие). Во вторую колонку заносится дата совершения операции – 04/01/13, в третью – сумма, которую клиент вносит на счет. Так как клиент счет открывает, то в пятой колонке отразится сумма равная первоначальному взносу (5500,00 руб.).

            Для внесения данных в шестую колонку воспользуемся формулой для расчета процента, но предварительно требуется просчитать количество дней от момента открытия счета, до даты причисления процента. Зная условия по вкладу «Пенсионный плюс», дата капитализации по вкладу - 04/04/13, а количество дней -90.

?% =   5500,00*3,5*90  = 47,47

                365*100

Результат подсчета вносится в шестую колонку, так как этот расчет осуществлялся для операции по открытию счета, то данный результат вносится и в колонку восемь (таблица 2).

                                   Таблица 2

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	04.01.13	5500,00		5500,00	47,47		47,47	90

 

2.4.2. Вторая операция:

05.02.13. Выдано вкладчику 2400 рублей.

Начинаем заполнять следующую строку таблицы 3:

· в первую колонку вносим информацию о содержании операции: клиент получил денежные средства, банк их выдал (Выдано).

· указываем дату совершения расходной операции (05/02/13).

· третью колонку не заполняем, в четвертой указываем сумму, которую выдали клиенту (2400,00), а в пятую вносим итоговый остаток средств на счете клиента после проведения операции выдачи (5500,00-2400,00=3100,00)

· так как при открытии счета банк начислил сумму процентов на весь квартал на всю сумму, то после совершения расходной операции требуется часть ранее начисленного дохода отчислить, для этого опять используем формулу по расчету процента, но предварительно подсчитаем количество дней с момента совершения расходной операции до момента капитализации (04/04/13) – 58;

       ?% =   2400,00*3,5*58  = 13,35

                                  365*100

· в восьмой колонке выведем остаток процентов (47,47-13,35=34,12)

Таблица 3

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	04.01.13	5500,00		5500,00	47,47		47,47	90
Выдано	05.02.13		2400,00	3100,00		13,35	34,12	58

 

2.4.3. Третья операции

14.03.13. Принят дополнительный взнос в сумме 6500 рублей.

Для заполнения следующей строки таблицы 4  внесем:

· в первую колонку информацию о содержании операции: клиент внес денежные средства, а банк их принял (Принято).

· дату совершения операции по приему дополнительного взноса (14/03/13).

· в третью колонку сумму пополнения (6500,00 руб.), четвертую не заполняем, а в пятую вносим итоговый остаток средств на счете клиента после проведения операции  (3100,00+ 6500,00=9600,00)

· с момента внесения средств,  банк начинает начислять доход на сумму дополнительного взноса. Для этого вновь  применяем формулу расчета процентов, предварительно рассчитав количество дней, которые пролежат внесенные средства (с 14/03/13 по 04/04/13) – 21.

 

  ?% =   6500,00*3,5*21  = 13,09

                                  365*100

· в восьмой колонке выведем остаток процентов  (34,12+13,09=47,21).

Таблица 4

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	04.01.13	5500,00		5500,00	47,47		47,47	90
Выдано	05.02.13		2400,00	3100,00		13,35	34,12	58
Принято	14.03.13	6500,00		9600,00	13,09		47,21	21

2.4.4. Четвертая операции

Определение  суммы причисленных процентов на 04.04.13.

Чтобы заполнить следующую строку таблицы надо:

· в первую колонку занести информацию о содержании операции - по окончании  трехмесячного периода, определяемого от даты открытия счета по вкладу, причисляется процент (Капитализация).

· указать дату операции  (04/04/13).

· в третью колонку таблицы 5 внести сумму причисленного процента- 47,21 (Остаток процентов после проведение операции от 14/03/13), четвертую не заполнять, а в пятую внести итоговый остаток средств на счете клиента после проведения операции  (9600,00+47,21=9647,21).

Таблица 5

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	04.01.13	5500,00		5500,00	47,47		47,47	90
Выдано	05.02.13		2400,00	3100,00		13,35	34,12	58
Принято	14.03.13	6500,00		9600,00	13,09		47,21	21
Капит.%	04.04.13	47,21		9647,21

 

3. Для закрепления навыка расчета дохода по вкладу «Пенсионный плюс» предлагается решить задачу 2 и заполнить таблицу 6.

 

Задача  2

 

08.09.11. В сберегательном банке принят первоначальный взнос по вкладу "Пенсионный плюс" в сумме 30000 руб.

Ежемесячно 20 числа на счет зачисляется пенсия в размере 8500 руб.

28.09.11. Принят дополнительный взнос в сумме 5000 руб.

12.10.11. Выдана часть вклада в сумме 4500 руб.

15.11.11. Выдана часть вклада в сумме 5000 руб.

20.11.11. Выдана часть вклада в сумме 5500 руб.

02.12.11. Принят дополнительный взнос 20000 руб.

05.12.11. Выдана часть вклада в сумме 40000 руб.

Задание: Определить сумму причисленных процентов на 08.12.11.

Таблица 6

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Ключ к решению задачи №2

Операция	Дата	Сумма			Проценты			дни
		приход	расход	остаток	начислено	отчислено	остаток
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Открытие	08.09.11	30000,00		30000,00	261,78		261,78	91
пенсия	20.09.11	8500,00		38500,00	64,39		326,17	79
Принято	28.09.11	5000,00		43500,00	34,04		360,21	71
Выдано	12.10.11		4500,00	39000,00		24,60	335,62	57
пенсия	20.10.11	8500,00		47500,00	39,94		375,55	49
Выдано	15.11.11		5000,00	42500,00		11,03	364,53	23
Выдано	20.11.11		5500,00	37000,00		9,49	355,03	18
пенсия	20.11.11	8500,00		45500,00	14,67		369,71	18
Принято	02.12.11	20000,00		65500,00	11,51		381,21	6
Выдано	05.12.11		40000,00	25500,00		11,51	369,71	3
Капит.%	08.12.11	369,71		25869,71

 

Список литературы:

1. Гражданский кодекс Российской Федерации с изменениями. Ч. I, II.

2. ФЗ № 395-1 от 02.12.1990. «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями.

3. Инструкция Сбербанка России от 22.12.2006 № 1-3-р «О  порядке совершения в Сбербанке России операции по вкладам физических лиц» с изменениями и дополнениями.

4. Каджаева, М.Р. Банковские операции [Текст] : учеб. для студ. сред. проф. учеб. заведений / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. – М.: Академия, 2007.